Легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества , приобретённых преступным путём

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1.Правовая природа противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 7

1.1. Понятие и правовая оценка легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 7

1.2 Развитие уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 17

Глава 2.Уголовно-правовая характеристика ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 30

2.1.Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 30

2.2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем 45

2.3Проблемы отграничения ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем от смежных составов (ст.174.1, ст.175 УК РФ) 56

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73

ВВЕДЕНИЕ

В условиях становления рыночных отношений в Российской Федерации особую значимость приобретает борьба с экономической преступностью и, в том числе, с легализацией (отмыванием) доходов, полученных пре¬ступным путем, создающей основу теневой экономики, наносящей существенный вред экономической безопас¬ности и финансовой стабильности государства. Для этих целей с учетом зарубежного опыта в России созданы правовая основа противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и комплексная система мер по борьбе с ней, базирующаяся на взаимодействии правоохранительных органов, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Центрального банка Российской Федерации .

Хотя в последние годы и отмечает¬ся устойчивое сокращение числа преступлений экономической направленности (кроме легализации доходов, полученных преступным путем, рост которой составил 33%), материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) растет. Так, по данным сайта МВД РФ по состоянию на декабрь 2016 года он составил 194,56 млрд руб. (в декабре 2015 года этот показатель составлял 144,85 млрд руб.), и лишь за пер¬вое полугодие 2017 года он достиг 139,81 млрд руб. (против 128,1 млрд руб. в 2015 году) , что заставляет теоретиков и практиков анализировать сложившуюся следственную и судебную практику, непрерывно изыс¬кивать возможные способы повышения эффективности всей системы противодействия.

Изменения, которые происходят в социально-экономической и общественно-политической жизни России в последнее десятилетие, вызвали к жизни практически ранее неизвестные в нашей стране общественно опасные деяния. Одно из таких деяний заключается в легализации (отмывании) доходов, которые получены преступным путем.

Легализация подобных доходов, влечет за собой криминализацию практически всех общественных отношений в Российской Федерации. Данное социально-негативное явление уже давно имеет международный характер, создавая финансовую базу для преступности, включая организованную и транснациональную. Когда преступные формирования накапливают капитал, внедряют его в гражданский оборот, используют за границей, это дает им ряд существенных преимуществ в конкурентной борьбе. Так ухудшается инвестиционный климат, и, в стратегическом плане, разрушается национальная экономика. Поступление средств из криминальных источников становится причиной дестабилизации финансовых отношений, проблем со стабильностью банковской системы страны.

Если проанализировать практику расследования и выявления преступлений, которые предусмотрены статьей 174 УК РФ, можно прийти к выводу, что латентность данного вида противозаконной деятельности весьма высока. Несмотря на то, что значительное количество работ известных авторов посвящено уголовно-правовой характеристике легализации денежных средств или другого имущества, которое приобретено преступным путем, многие вопросы практического использования уголовного законодательства в конкретных жизненных ситуациях продолжают вызывать определенные сложности в деятельности следственных и судебных органов. Принципиальные изменения социально- экономической и политической ситуации в стране, а также действующего уголовного законодательства обусловливают необходимость разрешения вопросов квалификации преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.

Возникновение сложностей при применении указанных норм объясняется, в частности, отсутствием официального толкования отдельных признаков соответствующих составов преступлений, существованием в научной литературе различных подходов к определению содержания некоторых терминов, использованных законодателем, наличием неоднозначно разрешаемых на практике и в теории вопросов квалификации соответствующих преступлений.

Целью работы является исследование уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и прочего имущества.

Задачи данной работы обусловлены целью работы:

- сформулировать понятие и дать правовую ценку легализации (отмыванию) денежных средств или прочего имущества, которое получено преступным путем;

- проанализировать развитие уголовного законодательства, регламентирующего ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и прочего имущества, которое получено преступным путем;

- рассмотреть объективные признаки легализации (отмыванию) денежных средств и прочего имущества, которое получено преступным путем;

- исследовать субъективные признаки легализации (отмыванию) денежных средств и прочего имущества, которое получено преступным путем;

- выявить проблемы отграничения ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и прочего имущества, которое получено преступным путем от смежных составов, охваченных статьей174.1, а также статьей 175 УК РФ.

Объектом исследования является комплекс теоретических и практических вопросов, связанных с уголовно-правовым регулированием ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ст. 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, регулирующие ответственность за легализацию денежных средств, а также иного имущества, которое получено в результате совершения преступлений.

Проблема борьбы с легализацией преступных доходов привлекает внимание множества исследователей, как российских, так и зарубежных. Среди авторов фундаментальных исследований по данной проблематике, можно назвать таких, как В.М. Алиев, K.M. Антонян, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, А.И. Долгова, А.Э. Жалинский, Э.А. Иванов, В.Д. Ларичев, В.В. Лунеев, Н.А. Лопашенко, И.А. Клепицкий, П.С. Яни и многие другие. Их работы давали правоприменителям рекомендации по повышению эффективности борьбы с подобными преступлениями. В последнее время также было защищено множество диссертаций, посвященных уголовно-правовым и криминологическим аспектам противодействия легализации (отмыванию) полученных преступным путем доходов. Среди авторов подобных работ – В.А. Бодров, М.Е. Беляев, Г.С. Захаров, Л.H. Куровская, Е.В. Плешакова, О.А. Рыхлов, З.А. Тхайшаов.

Правовую основу составили такие нормативно-правовые акты, как Конституция РФ , Уголовный кодекс РФ , различные Федеральные законы РФ и международные нормативные акты.

Для достижения целей и решения задач работы использован ряд методов научного исследования: диалектический метод, сравнительно-правовой, исторический, системный, формально-логической, сравнительный, социологический и др.

Структура дипломной работы обусловлена кругом исследуемых проблем и отвечает поставленным целям и задачам. Работа состоит из введения, двух глав, объединивших пять параграфов, заключения и списка используемой литературы.